프리랜서 필독! 3.3% 신고 제대로 하는 법

프리랜서로 일하면서 가장 많이 듣는 질문 중 하나는 바로 이겁니다.

“3.3% 세금 떼고 받았는데, 나중에 또 신고해야 하나요?” 정답은 “네, 무조건 신고해야 합니다.”

 

3.3%를 떼고 받았다고 해서 세금 처리가 끝난 것이 아닙니다.

오히려 그 3.3%는 세금의 일부에 불과하며, 나머지는 본인이 직접 정산해야 합니다.

신고하지 않으면 환급도 못 받고, 나중엔 가산세까지 생길 수 있습니다.

 

특히 2025년에는 국세청의 데이터 연계가 더욱 강화되면서, 프리랜서 소득의 추적 및 신고 누락에 대한 리스크도 커졌습니다.

이 글에서는 3.3% 원천징수의 의미부터, 종합소득세 신고 방법, 환급 여부, 자주 묻는 질문까지 한 번에 정리해드릴게요.

 

3.3% 신고

 

프리랜서 3.3% 원천징수란?

프리랜서로 일하면 보통 계약서 작성 없이 일하고, 세금 계산서도 없이 지급받는 경우가 많죠.

하지만 대부분의 클라이언트는 프리랜서에게 소득세 3.3%를 원천징수하고 지급합니다.

 

여기서 3.3%는 아래와 같이 구성됩니다. → 소득세: 3.0% , 지방소득세: 0.3%

 

예를 들어, 100만 원을 일하고 97만 원을 받았다면, 그 3만 3천 원은 클라이언트가 국세청에 대신 납부한 겁니다.

 

하지만! 여기서 끝이 아닙니다. 프리랜서는 매년 5월에 본인의 소득을 신고하고, 실제 세금보다 많이 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가 납부하는 과정을 거쳐야 합니다.

 

프리랜서 종합소득세 신고 방법 (3.3% 신고)

2025년에도 종합소득세 신고는 매년 5월 1일 ~ 5월 31일에 진행됩니다. 신고 대상은 작년 한 해(2024년 1월 ~ 12월)의 소득입니다.

 

📝 신고 절차 요약

1. 홈택스 접속

2. [종합소득세 신고] → [신고서 작성하기] 클릭

3. ‘기타소득’ or ‘사업소득’ 선택 → 프리랜서라면 ‘사업소득’으로 진행

4. 국세청이 제공하는 수집된 소득자료(3.3% 원천징수된 내역) 확인

5. 경비처리(필요경비)를 반영

6. 세액 계산 → 환급 또는 납부

7. 신고 완료 후, 납부서 출력 or 환급 계좌 입력

이미지 출처 : 국세청 홈택스

 

💡 신고 시 준비물

● 본인 인증 가능한 공동인증서 또는 간편 인증

● 소득 관련 자료 (홈택스에 자동 수집됨)

● 경비 영수증, 카드내역, 계좌이체 내역 등 (경비처리 시 필요)

● 환급 계좌 정보

 

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필요경비, 어떻게 처리하나요?

프리랜서의 가장 큰 장점 중 하나는 “필요경비 처리”를 통해 세금을 줄일 수 있다는 점입니다.

이 말은 곧, 업무를 위해 지출한 비용을 세금 계산 시 ‘빼준다’는 뜻이에요.

 

쉽게 말해, 2024년에 총 2,000만 원 벌었어도, 업무 관련 지출이 1,000만 원 있었다면, 세금은 1,000만 원 기준으로 계산된다는 뜻이죠.

 

💼 필요경비란?

‘필요경비’는 소득을 얻기 위해 사용한 비용을 말합니다. 단순히 쓴 돈이 아니라, 일과 관련된 지출이어야 합니다.

 

✅ 경비 인정이 가능한 항목 예시

항목	예시	인정 조건
업무 장비	노트북, 마우스, 키보드, 태블릿	업무용으로 사용 시
소프트웨어	포토샵, 일러스트레이터, 프리미어,캣컷 PRO 등	유료 결제 내역 필요
통신비	휴대폰, 인터넷 요금 일부	업무 통화 원격 작업 시
교통비	택시비, 대중교통, 자차 유류비	클라이언트 미팅, 출장 등
사무실 운영비	공유오피스, 전기세, 수도세	명의가 본인일 경우 유리
프리랜서 플랫폼 수수료	크몽, 탈잉, 숨고 수수료 등	정산 내역 캡처 또는 명세서 필요
사진/영상 촬영장비	카메라, 마이크, 조명 등	작업용 장비로 증빙 필요
업무 관련 교육비	온라인 강의, 워크숍 참가비	수강증, 결제내역 등 필요
식비	클라이언트 미팅 시 식대	단, '개인 식사'는 경비 불인정

 

TIP: 경비로 인정받으려면 증빙자료가 필수입니다. 영수증, 카드 내역, 계좌 이체 기록 등을 1년 내내 모아두는 습관이 중요해요.

 

3.3% 신고

 

경비처리 방법 2가지

1. 간편경비율 방식 (단순 경비처리)
● 업종별로 일정 비율의 경비를 인정해주는 방식

● 증빙 없이도 자동으로 경비 인정

 

예) 광고디자인업: 수입의 60% 자동 인정

장점: 귀찮은 계산이나 자료 제출 필요 없음
단점: 실제 지출이 많았을 경우 손해

 

2025년 기준 주요 업종 간편경비율은 아래와 같아요.

● 디자인업: 60%

● 콘텐츠 제작업: 60%

● 학원 강사: 40%

● 영상 편집자: 60%

● 번역가/작가: 60%

 

2. 기준경비율 방식 (실제 경비처리)
● 본인이 직접 실제 지출한 비용을 정리해서 신고

● 더 많은 경비를 인정받을 수 있지만, 철저한 증빙 필요

 

장점: 환급액이 더 커질 수 있음

단점: 손이 많이 가고, 증빙이 불충분하면 불이익 가능

 

TIP : 실제 카드 내역이나 계좌 내역을 ‘업무용’으로 따로 구분해두면 경비 정리가 수월합니다. ‘프리랜서용 계좌’ 하나 만들어두는 것도 방법이에요.

 

세금 얼마나 나올까? 환급 받을 수 있을까?

많은 프리랜서가 연말정산이 없기 때문에 손해를 본다고 생각하지만, 오히려 경비처리와 세액공제까지 잘 활용하면 환급이 가능합니다.

 

💸 예시
● 프리랜서 A: 2024년 소득 2,000만 원, 간편경비율 60%

● 경비 인정 후 소득: 800만 원

● 납부세액: 약 30만 원

● 이미 원천징수된 세금: 약 66만 원 → 36만 원 환급

 

실제 환급액은 의료비, 기부금, 인적공제, 연금저축 등 세액공제 항목까지 반영되면 더 늘어날 수 있습니다.

 

사례로 보는 프리랜서 3.3% 세금 신고

사례 1: 웹디자이너 A씨 (간편경비율)
● 2024년 총 수입: 3,000만 원

● 간편경비율: 60% → 경비 1,800만 원 자동 인정

● 과세표준: 1,200만 원

● 납부세액: 약 40만 원

● 원천징수 세액: 약 99만 원
→ 차액 59만 원 환급

 

증빙 없이도 자동으로 경비 인정받는 효과 초보 프리랜서에게 추천되는 방식입니다.

 

사례 2: 유튜브 편집자 B씨 (기준경비율)

● 2024년 수입: 4,000만 원

● 실제 지출한 경비: 

● 장비 구입 (카메라, 마이크): 120만 원

● 소프트웨어 구독료: 36만 원

● 교육비: 60만 원

● 공유오피스 이용료: 180만 원

● 교통비/식비/소모품 등 기타: 240만 원
→ 총 경비: 약 636만 원
→ 기타 공제 포함, 환급액: 약 40만 원

실제 지출이 많고 증빙이 충분하면 환급액이 커집니다. 특히 영상, 디자인, 촬영 관련 프리랜서는 이 방식이 유리할 수 있어요.

 

3.3% 신고

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 3.3%를 냈는데 왜 또 신고해야 하나요?
A. 3.3%는 ‘예납’ 개념입니다. 최종 세액이 결정되지 않았기 때문에 정산이 필요합니다.

 

Q. 3.3% 떼지 않고 전액 입금받은 경우는요?
A. 전액 받았어도 프리랜서 소득이 있다면 반드시 신고 대상입니다. 오히려 세금 누락으로 간주될 수 있습니다.

 

Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 미신고 시 가산세가 부과되며, 국세청에서 신고를 유도하거나 무신고 추정 세액을 고지할 수 있습니다.

 

Q. 종합소득세 신고 안 해도 환급 못 받는 것뿐 아닌가요?
A. 아니요. 환급 못 받는 것 외에도, 건강보험료 상승, 세무조사 리스크, 향후 대출 및 국가 지원사업 불이익이 있습니다.

 

Q. 신고가 너무 어려워요. 도움받을 수 있나요?
A. 세무사를 통해 신고 대행이 가능하며, 비용은 보통 5~10만 원 선입니다.

또한 국세청 홈택스에는 ‘모두채움 신고서’를 통해 간편 신고도 지원하고 있습니다.

 

3.3% 신고

 

마무리: 3.3% 신고는 ‘의무’이자 ‘기회’입니다

프리랜서라면 3.3% 세금이 빠졌다고 끝난 게 아닙니다.

 

꼭 종합소득세 신고를 통해 정산해야 하며, 제대로 신고만 해도 수십만 원의 환급을 받을 수 있는 기회가 생깁니다.

 

특히 초보 프리랜서일수록 신고 경험이 중요하며, 앞으로의 건강보험료, 신용 등급, 국가지원금 신청 등과도 연결되기 때문에

 

2025년부터는 꼭! 성실하게 신고해보세요.